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发布时间:2024-11-26 08:07

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  1.关于财务内控有效性。根据申报文件,报告期内发行人存 ♍在多起实际控制人资金占用、转贷、使用个人卡收付货款、无真实交 ✌易背景的票据交易等不规范问题。请发行人:(1)结合申请挂牌新♈三板期间相关方的承诺内容及发行人相关管理制度规定,说明2018年至2021年期间发生的资金占用及使用个人卡收付等事项是否 ⚾存在违反前述承诺及相关制度规定的情形,相关方是否应承担相应的 ⛻责任。(2)说明报告期内公司治理和内控制度的规范性及有效性, ⛳以及发行人目前采取的公司治理和内部控制完善措施的有效性,是否 ➡能够有效防范相关风险 ♒。(3)说明发行人的董事、高级管理人员对 ☺于发行人挂牌期间再次发生上述关联方资金占用、转贷、使用个人卡 ⛄收付货款、无真实交易背景的票据交易等不规范问题是否知悉,是否 ♑存在未勤勉尽责的情形 ⛔,通过增设独立董事是否能切实保障公司治理 ♿和内控控制有效性。(4)说明上述转贷、个人卡收付、无真实交易 ♒背景的票据交易是否存在被予以处罚的风险,是否构成发行人或实际 ♒控制人的重大违法违规行为,违法违规行为未造成严重后果的认定是 ⛶否准确。(5)说明报告期内资金占用和转贷等财务内控与不规范行 ✅为涉及的有关供应商、客户的采购、销售交易金额,其交易价格及折 ❍扣、信用期、返利等合同安排与其他供应商、客户是否存在重大差异 ❌,是否存在其他潜在利益输送等情形。(6)说明对出纳个人银行账 ✨户收付款的管理方式、个人银行账户相关收支是否真实、准确,个人 ⛶卡总收支中纳入发行人报表的收支的比重,是否与出纳个人收支存在 ⏳混同情形,如何确保纳入发行人财务报表收支的完整性。请保荐机构 ❥、申报会计师及发行人律师核查并发表明确意见。

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  本报记者 徐艳 【编辑:朱载堉 】

  

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